Le crédit d’impôt en raison de l’âge au Québec est un crédit d’impôt non remboursable destiné à aider les personnes âgées de 65 ans et plus. Elle offre une réduction de l’impôt pour les personnes ayant des revenus modestes. Apprenez-en plus sur son fonctionnement, ses conditions d’admissibilité et le montant auquel vous pourriez avoir droit.
Qu’est-ce que le crédit d’impôt en raison de l’âge ?
Le crédit d’impôt pour personnes âgées est conçu pour alléger la charge fiscale des personnes âgées à revenu modeste ou moyen. Il vise à fournir un soutien financier aux aînés en tenant compte de leur revenu et de leur situation financière. Son objectif est de favoriser le bien-être économique des personnes âgées, en leur permettant de conserver une plus grande partie de leurs revenus.
Suis-je admissible à ce crédit d’impôt ?
Pour être admissible au crédit d’impôt en raison de l’âge, vous devez :
- Avoir 65 ans ou plus au 31 décembre de l’année d’imposition,
- Être résident du Québec,
- Votre admissibilité au crédit, ainsi que le montant auquel vous avez droit, dépendent de votre revenu net. Ce crédit est réduit à mesure que le revenu net augmente au-delà d’un certain seuil.
Quel est le montant de ce crédit d’impôt ?
Le crédit d’impôt en raison de l’âge est basé sur un montant fixe qui est ajusté chaque année. Pour 2023, le montant de base était de 2 379 $. Le crédit est réduit progressivement si votre revenu net excède un certain seuil. Pour 2023, ce seuil était de 39 780 $. Le crédit est réduit de 18,75% pour chaque dollar au-delà de ce seuil. Le montant peut donc être partiellement ou totalement réduit en fonction des revenus.
Le crédit d’impôt en raison de l’âge est également plafonné. Si votre revenu net est trop élevé (au-delà d’un certain plafond), vous n’y aurez probablement pas droit. Ce plafond se situe autour de 67 000 $, mais ce chiffre peut varier chaque année.
Comment réclamer le crédit d’impôt en raison de l’âge au Québec ?
Le crédit d’impôt pour personnes âgées est réclamé lors de la préparation de votre déclaration de revenus. Il est calculé automatiquement par Revenu Québec en fonction des informations que vous fournissez sur votre revenu net et votre âge.
Le crédit apparaît généralement sur l’annexe B de votre déclaration de revenus (Crédits d’impôt non remboursables).
Transfert du crédit d’impôt
Si vous n’avez pas suffisamment d’impôt à payer pour utiliser la totalité du crédit d’impôt en raison de l’âge, vous pouvez transférer le solde non utilisé à votre conjoint. Cela peut être particulièrement utile pour maximiser les avantages fiscaux au sein du couple.
Interaction avec d’autres crédits d’impôt
Le crédit d’impôt en raison de l’âge est souvent utilisé en combinaison avec d’autres crédits d’impôt non remboursables, comme le montant personnel de base et le crédit pour revenus de retraite, pour réduire davantage l’impôt à payer.
Il peut également , une prestation fédérale pour les aînés à faible revenu, en réduisant l’impôt à payer sur les revenus qui sont déjà modestes.
Quelques exemples pratiques
- Aîné avec un revenu modeste :
Une personne de 70 ans avec un revenu net de 30 000 $ bénéficierait du montant total du crédit d’impôt en raison de l’âge, soit 2 379 $. Puisque son revenu est en dessous du seuil de réduction de 39 780 $, son crédit d’impôt ne serait pas réduit, et il pourrait diminuer de manière significative son impôt à payer.
- Aîné avec un revenu moyen :
Un aîné avec un revenu net de 50 000 $ verrait une réduction du crédit. Le revenu excédant le seuil de 39 780 $ est de 10 220 $. En appliquant le taux de réduction de 18,75 %, cela représente une réduction d’environ 1 917 $. Le crédit d’impôt serait donc réduit à 462 $ (2 379 $ – 1 917 $).
- Aîné avec un revenu élevé :
Si l’aîné a un revenu net de 60 000 $, le montant au-dessus du seuil est de 20 220 $. À 18,75 %, cela entraînerait une réduction de 3 791 $, ce qui dépasse le montant maximal du crédit de 2 379 $. Par conséquent, cet aîné ne serait pas admissible au crédit d’impôt, celui-ci étant entièrement éliminé.
Obtenez de l’aide pour votre planification fiscale
Vous l’aurez compris, le crédit d’impôt en raison de l’âge au Québec est un outil important pour réduire l’impôt des personnes âgées de 65 ans et plus. Son montant dépend de votre revenu net, et il peut être transféré à un conjoint s’il n’est pas utilisé en totalité.
En comprenant comment fonctionne ce crédit et en l’intégrant dans une stratégie fiscale plus large, les aînés peuvent s’assurer qu’ils maximisent les avantages offerts par le système fiscal du Québec.
Si votre situation financière est complexe, n’hésitez pas à consulter un conseiller fiscal pour optimiser l’utilisation de ce crédit d’impôt et le coordonner avec d’autres déductions ou crédits.
