L’exonération de l’impôt sur la pension de vieillesse au Québec se réfère à certaines mesures fiscales qui permettent de réduire ou d’éliminer l’impôt payable sur la Pension de la Sécurité de la vieillesse (SV) pour les aînés. Pour planifier une retraite sereine, EB Conseil Fiscal vous explique comment baisser l’impôt sur la pension de vieillesse.
Qu’est-ce que la pension de la Sécurité de la vieillesse (SV) ?
La pension de la Sécurité de la vieillesse (SV) est une prestation versée par le gouvernement fédéral aux Canadiens âgés de 65 ans et plus, sous condition de résidence. Le montant de la SV est ajusté en fonction du revenu, et il est soumis à des règles spécifiques d’imposition.
Comment faire enlever de l’impôt sur la pension de vieillesse ?
Il est important de noter que la SV elle-même n’est pas entièrement exonérée d’impôt. Cependant, il existe des mécanismes et des crédits d’impôt qui peuvent réduire l’impôt payable sur cette pension :
1. Crédit d’impôt pour pension
Au Canada, l’impôt sur la pension de vieillesse peut être réduit grâce au crédit d’impôt pour pension. C’est un crédit non remboursable que vous pouvez demander sur votre déclaration de revenus. Il est destiné à réduire l’impôt payable sur les revenus de pension, y compris la SV.
En 2023, ce crédit est de 2 000 $ pour le revenu de pension admissible. Le crédit est réparti entre le revenu de pension que vous recevez et celui de votre conjoint (si applicable), permettant ainsi de réduire l’impôt total payé.
2. Exonération d’impôt partielle en fonction du revenu
L’impôt sur la pension de la Sécurité de la Vieillesse dépend de votre revenu total, y compris la SV elle-même. À mesure que votre revenu global augmente, une partie de la SV peut devenir imposable. Pour 2024, la SV commence à être récupérée lorsque le revenu net familial est supérieur à 86 912 $.
Si le revenu net dépasse ce seuil, la SV est réduite de 15% du montant excédentaire. Il est donc possible que vous payiez de l’impôt sur une partie de la SV en fonction de votre revenu total.
Crédit d’impôt pour revenu de pension provincial
Afin de baisser l’impôt sur la pension de vieillesse, le crédit d’impôt pour les aînés vise à alléger la charge fiscale des retraités. En plus du crédit d’impôt fédéral pour les pensions, le Québec offre un crédit d’impôt provincial spécifique pour les revenus de pension.
Le crédit d’impôt pour revenu de pension du Québec est généralement réclamé lors de la déclaration de revenus et permet de réduire l’impôt payable sur les revenus de pension. Le montant et les conditions peuvent varier, donc il est important de vérifier les détails actuels pour chaque année d’imposition.
Autres stratégies pour réduire l’impôt sur la pension de vieillesse
Pour baisser vos impôts lorsque vous êtes à la retraite, vous pouvez également recourir aux stratégies suivantes :
- Fractionnement du revenu de pension : si vous êtes marié ou en union de fait, vous pouvez fractionner jusqu’à 50% de votre revenu de pension admissible avec votre conjoint ou conjointe. Cela peut réduire votre impôt global si l’un de vous est dans une tranche d’imposition inférieure.
- Planification fiscale : pour les retraités, il peut être avantageux de planifier les retraits d’autres revenus ou de placements pour minimiser le montant imposable global et maximiser les crédits et les exonérations disponibles.
Réduction ou élimination des paiements d’impôt
Dans certaines situations, les impôts de pension de vieillesse seront considérablement baissés ou éliminés :
- Revenus faibles : si votre revenu total est faible, vous pourriez ne pas avoir à payer d’impôt sur votre SV en raison des crédits d’impôt qui couvrent le montant total de l’impôt dû.
- Crédits d’impôt combinés : en utilisant les crédits d’impôt pour les pensions, la possibilité de fractionnement du revenu, et d’autres stratégies fiscales, vous pouvez réduire considérablement votre charge fiscale sur la SV.
Planifiez votre retraite avec des experts en fiscalité
Bien que la pension de la Sécurité de la vieillesse ne soit pas entièrement exonérée d’impôt, il existe plusieurs mesures fiscales et crédits d’impôt au Québec qui peuvent réduire la charge fiscale sur cette prestation.
En comprenant les crédits disponibles, la récupération de la SV en fonction du revenu, et les stratégies de planification fiscale, vous pouvez optimiser vos finances de retraite et minimiser l’impôt sur votre pension de vieillesse. Pour une gestion efficace de votre situation fiscale, contactez l’un de nos comptables fiscalistes pour discuter de vos options !
