Le régime de retraite au Québec est un système complexe qui vise à assurer un revenu aux individus lors de leur retraite. Il est composé de plusieurs éléments clés qui se complètent pour offrir une couverture de revenus après la cessation de l’activité professionnelle. Voici une vue d’ensemble des principaux régimes de retraite au Québec et leur fonctionnement.
1. Le Régime de rentes du Québec (RRQ)
Le Régime de rentes du Québec (RRQ) est le principal régime public de retraite au Québec. Il est obligatoire et s’adresse à toutes les personnes qui travaillent au Québec.
Tous les travailleurs et employeurs doivent cotiser au RRQ, à moins d’exemptions spécifiques. Le taux de cotisation est de 12,3 % (en 2024), réparti à parts égales entre l’employeur et l’employé. Les travailleurs autonomes paient la totalité de la cotisation eux-mêmes.
Les cotisations sont prélevées sur les revenus de travail jusqu’au maximum des gains admissibles (MGA), qui était de 68 500 $ en 2024.
Prestations et âge de retraite au Québec
Les prestations de retraite du RRQ peuvent être demandées dès 60 ans. Toutefois, le montant sera réduit si vous la prenez avant 65 ans, et augmenté si vous la prenez après 65 ans, jusqu’à 70 ans.
Le montant de la rente dépend de vos revenus au cours de votre vie active, du nombre d’années pendant lesquelles vous avez cotisé, et de l’âge auquel vous commencez à recevoir la rente.
Les différents types de rentes de la RRQ
- Retraite : pour les personnes qui prennent leur retraite,
- Invalidité : pour les cotisants devenus invalides avant l’âge de 65 ans,
- Survivant : pour les conjoints survivants et les enfants à charge d’un cotisant décédé,
- Orphelin : pour les enfants à charge d’un cotisant décédé.
2. Le Supplément de Revenu Garanti (SRG)
Bien que ce programme soit fédéral, le complète le RRQ pour les résidents du Québec à faible revenu. Il s’adresse aux personnes âgées de 65 ans et plus qui reçoivent la pension de la Sécurité de la Vieillesse (SV). Le montant varie en fonction des revenus de la personne ou du couple.
3. Les régimes de retraite d’employeurs
Ces régimes sont établis par les employeurs pour offrir des prestations de retraite supplémentaires aux employés. On distingue généralement deux types de régimes de retraite d’employeurs :
Régimes à prestations déterminées (RPD)
Les prestations sont déterminées d’avance selon une formule qui tient compte du salaire et des années de service. L’employeur est responsable de s’assurer que les fonds sont suffisants pour couvrir les rentes promises.
Régimes à cotisations déterminées (RCD)
Les cotisations de l’employeur et de l’employé sont fixes, mais les prestations reçues à la retraite dépendent des rendements des investissements du fonds de pension.
4. Les régimes enregistrés d’épargne-retraite (REER)
Le Régime Enregistré d’Épargne-Retraite (REER) est un compte d’épargne personnel qui permet de mettre de l’argent de côté pour la retraite tout en reportant l’impôt sur les cotisations et les gains jusqu’au moment où l’argent est retiré.
Vous pouvez cotiser jusqu’à 18 % de votre revenu gagné de l’année précédente, jusqu’à un maximum annuel fixé par l’Agence du revenu du Canada (ARC).
5. Le Fonds des travailleurs et les CELIAPP
Les Québécois peuvent aussi cotiser à des fonds de travailleurs (ex. : Fonds de solidarité FTQ, Fondaction) qui offrent des crédits d’impôt supplémentaires.
Dans les régimes de retraite du Québec, il existe également le Compte d’épargne libre d’impôt pour l’achat d’une première propriété (CELIAPP). Bien qu’orienté vers l’achat d’une première propriété, le CELIAPP peut aussi indirectement contribuer à la planification de la retraite.
Quel est le niveau de sécurité des régimes de retraite au Québec ?
Les régimes de retraite, notamment ceux d’employeurs, sont encadrés par la Loi sur les régimes complémentaires de retraite et supervisés par le Régime des rentes du Québec (qui est devenue Retraite Québec). Ce cadre réglementaire vise à protéger les droits des participants et à assurer la viabilité des régimes, tout en informant les citoyens sur la planification des retraites.
Il existe également des optimisations fiscales pour les retraités du Québec, dont :
- Fractionnement du revenu de retraite : permet aux conjoints de partager certains revenus de pension pour réduire l’impôt global.
- Conversion des REER en fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) : à 71 ans, un REER doit être converti en FERR ou être utilisé pour acheter une rente.
- Retrait du régime : il est possible de retirer les sommes accumulées dans certains régimes de retraite sous certaines conditions (par exemple, lors d’un changement d’employeur ou de l’arrivée à l’âge de la retraite).
Planifiez votre plan de retraite avec des fiscalistes agréés
Le système de retraite au Québec combine des régimes de retraite publics, d’employeur, et des outils d’épargne personnelle pour offrir une sécurité financière aux individus après leur carrière professionnelle. Planifier sa retraite selon ses objectifs et besoins est crucial pour maximiser les prestations et maintenir un niveau de vie adéquat après 65 ans.
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