reer ou celi, EB Conseil Fiscal
Blogue REER et retraite
octobre 3, 2024

Les comptes d’épargne libre d’impôt (CELI) et les régimes enregistrés d’épargne-retraite (REER) sont deux instruments d’épargne importants au Canada. Chacun offre des caractéristiques et des avantages distincts.

Est-ce qu’il faut prendre un REER ou un CELI en premier ? Comment faire la différence entre les deux ? Pour mieux comprendre les distinctions, voici un guide détaillé sur ces deux types d’épargne au Québec.

REER et CELI : définitions

Selon vos besoins et objectifs d’épargne, le Canada propose deux outils courants avec différents avantages fiscaux :

  • Le REER (Régime Enregistré d’Épargne-Retraite) est un compte d’épargne qui permet de mettre de l’argent de côté pour la retraite tout en profitant d’avantages fiscaux. Les cotisations versées dans un REER sont déductibles d’impôts, ce qui signifie qu’elles réduisent le revenu imposable pour l’année en cours.

L’argent dans un REER croît à l’abri de l’impôt jusqu’à son retrait, généralement à la retraite, où il sera imposé en fonction du revenu de la personne. Ce compte est idéal pour ceux qui cherchent à épargner à long terme tout en bénéficiant d’une réduction immédiate de leur fardeau fiscal.

  • Le CELI (Compte d’Épargne Libre d’Impôt) est, quant à lui, un compte dans lequel les revenus de placements (intérêts, gains en capital, dividendes) ne sont pas imposés, ni à l’intérieur du compte ni lors des retraits.

Contrairement au REER, les cotisations dans un CELI ne sont pas déductibles d’impôt, mais l’argent peut être retiré à tout moment sans conséquence fiscale. Ce compte convient bien à divers objectifs d’épargne, qu’ils soient à court ou à long terme, comme l’achat d’une propriété ou la constitution d’un fonds d’urgence.

Alors, comment choisir entre REER vs CELI ? Pour mieux évaluer vos stratégies, voici les éléments à considérer:

Objectifs principaux

CELI
  • Conçu pour une flexibilité générale d’épargne.
  • Peut être utilisé pour tout type de dépenses (vacances, achats importants, retraite, etc.).
  • Les contributions ne sont pas déductibles d’impôt, mais les retraits sont exempts d’impôt.

REER
  • Spécialement conçu pour l’épargne-retraite.
  • Les contributions sont déductibles d’impôt, réduisant votre revenu imposable.
  • Les retraits sont imposables, généralement à un taux d’imposition plus bas à la retraite.

Les avantages fiscaux des CELI et REER

CELI
  • Les contributions ne réduisent pas le revenu imposable.
  • Les revenus générés (intérêts, dividendes, gains en capital) ne sont pas imposés.
  • Les retraits, incluant les revenus générés, ne sont pas imposés.

REER
  • Les contributions sont déductibles d’impôt, ce qui peut entraîner un remboursement d’impôt.
  • Les revenus générés ne sont pas imposés tant qu’ils restent dans le compte.
  • Les retraits sont imposés comme revenu ordinaire.

Quelles sont les limites de contribution ?

CELI
  • Limite annuelle de contribution fixée par le gouvernement fédéral (6 500 $ pour 2023).
  • Les droits de contribution non utilisés sont reportables indéfiniment.
  • Les retraits augmentent vos droits de contribution de l’année suivante.

REER
  • Limite annuelle de contribution basée sur 18 % du revenu gagné de l’année précédente, jusqu’à une limite maximale (30 780 $ pour 2023).
  • Les droits de contribution non utilisés peuvent être reportés aux années futures.
  • Un excédent de contribution au-delà de 2 000 $ entraîne des pénalités.

Accessibilité des fonds

CELI
  • Retraits faciles et non imposables à tout moment.
  • Les fonds retirés peuvent être contribués à nouveau dans les années suivantes sans pénalité.

REER
  • Les retraits avant la retraite sont imposables et peuvent entraîner des pénalités, sauf pour certains programmes comme le Régime d’accession à la propriété (RAP) et le Régime d’encouragement à l’éducation permanente (REEP).
  • Les retraits diminuent l’espace de contribution.

Utilisation à la retraite

CELI
  • Pas de règles spécifiques sur l’utilisation des fonds à la retraite.
  • Les retraits n’affectent pas les prestations basées sur le revenu (comme la Sécurité de la vieillesse).

REER
  • À 71 ans, le REER doit être converti en un fonds enregistré de revenu de retraite (FERR) ou utilisé pour acheter une rente
  • Les retraits sont imposables et peuvent affecter les prestations basées sur le revenu.

Flexibilité et accessibilité

CELI
  • Plus de flexibilité pour des besoins à court et moyen terme.
  • Pas de restrictions d’âge pour les retraits.

REER
  • Idéal pour l’épargne à long terme en vue de la retraite.
  • Contribuer jusqu’à l’âge de 71 ans.

Obtenez des conseils personnalisés pour cotiser à un REER ou CELI

Vous l’aurez compris, le choix entre un CELI et un REER dépend de vos objectifs d’épargne et de votre situation fiscale. Un CELI est plus flexible et offre des retraits non imposables, idéal pour des objectifs d’épargne diversifiés. Un REER, en revanche, offre des avantages fiscaux immédiats avec des contributions déductibles d’impôt et est principalement destiné à l’épargne-retraite.

Pour maximiser vos avantages, il peut être judicieux d’utiliser les deux comptes en fonction de vos besoins spécifiques. Pour obtenir plus de renseignements sur les différences entre CELI et REER et discuter de votre situation, consultez l’un  de nos conseillers financiers ! Nous serons ravis de vous aider à élaborer une stratégie d’épargne adaptée à votre situation et vos besoins.

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