Le Régime enregistré d’épargne-retraite (REER) est un outil d’épargne-retraite populaire au Québec et dans l’ensemble du Canada. Il permet aux résidents de mettre de l’argent de côté pour leur retraite tout en bénéficiant d’avantages fiscaux. Vous aimeriez comprendre comment fonctionne un REER et quels sont ses avantages ? EB Conseil Fiscal vous explique ce que vous devez savoir sur le sujet !
Qu’est-ce qu’un REER ?
Le REER est un compte enregistré auprès du gouvernement canadien qui permet aux individus de cotiser de l’argent pour leur retraite. Les contributions sont déductibles d’impôt, ce qui signifie que vous pouvez réduire votre revenu imposable en cotisant à un REER.
Ce régime d’épargne offre de nombreux avantages fiscaux aux contribuables :
- Déduction fiscale : les montants cotisés à un REER sont déductibles de votre revenu imposable. Par exemple, si vous gagnez 50 000 $ et que vous cotisez 5 000 $ à votre REER, vous serez imposé sur 45 000 $.
- Croissance à l’abri de l’impôt : les gains réalisés dans un REER (intérêts, dividendes, gains en capital) ne sont pas imposés tant qu’ils restent dans le compte.
- Imposition au retrait du REER : lorsque vous retirez de l’argent d’un REER, le montant retiré est considéré comme un revenu et est imposé au taux marginal d’imposition applicable.
Comment fonctionne un REER concrètement ?
Pour commencer à cotiser, vous devez ouvrir un compte REER auprès d’une institution financière comme une banque, une coopérative de crédit, ou un courtier. Une fois le compte ouvert, vous pouvez y verser des cotisations annuelles, dans la limite de 18 % de votre revenu de l’année précédente, jusqu’à un maximum déterminé par l’Agence du revenu du Canada (30 780 $ pour 2023).
Ces cotisations sont ensuite déductibles de votre revenu imposable, ce qui diminue immédiatement vos impôts pour l’année en cours. Les fonds dans le REER peuvent ensuite être investis dans divers produits financiers tels que :
- Actions
- Obligations
- Fonds communs de placement
- Certificats de placement garanti (CPG)
- Fonds négociés en bourse (FNB)
La croissance des investissements est à l’abri de l’impôt jusqu’à ce que vous commenciez à retirer des fonds. Les retraits, imposables comme revenu, sont généralement faits à la retraite, moment où votre revenu est souvent plus faible, vous permettant ainsi de payer moins d’impôts sur les montants retirés.
Quelle est la cotisation maximale au REER ?
Le maximum de cotisation au REER le plus élevé est calculé annuellement. Chaque année, lorsque vous produisez votre déclaration de revenus, un montant sera attribué selon votre situation. Il se calcule comme suit :
- 18 % de votre revenu gagné l’année précédente,
- Ou un montant fixe (pour 2024, ce montant est de 31 560 $).
Toutefois, si vous n’utilisez pas votre plein droit de cotisation dans une année donnée, vous pouvez reporter ce droit aux années suivantes.
Quelle est la date limite de cotisation au REER ?
Pour que les cotisations soient déductibles de l’année d’imposition en cours, elles doivent être faites avant la date limite. Cette date est habituellement 60 jours après la fin de l’année civile, soit vers le début de mars. La date limite pour le REER en 2024 est le 1er mars 2025.
Comment retirer de son REER ?
Pour retirer des fonds d’un REER, vous devez contacter votre institution financière et remplir un formulaire de retrait. L’institution prélèvera un impôt à la source, généralement de 10% à 30%, selon le montant retiré.
Le retrait est ensuite ajouté à votre revenu imposable pour l’année en cours. À la fin de l’année, vous recevrez un feuillet T4RSP indiquant les montants retirés et l’impôt retenu, que vous devrez inclure dans votre déclaration de revenus. Les fonds peuvent être retirés via un virement ou un chèque, selon vos préférences.
Comment fonctionne un REER : cas d’applications spécifiques
Répartition du REER entre conjoints
Un REER de conjoint permet à un contribuable de cotiser au REER de son conjoint. Cela peut être avantageux sur le plan fiscal si le conjoint est dans une tranche d’imposition inférieure. Vous pouvez ainsi répartir le revenu entre les conjoints et réduire les impôts totaux à payer au moment de la retraite.
L’immobilisation d’un REER
Un REER immobilisé (également appelé CRI ou Compte de retraite immobilisé) est un type particulier de REER où les fonds proviennent généralement d’un régime de retraite d’employeur. Les fonds sont immobilisés, ce qui signifie qu’ils ne peuvent être retirés que sous certaines conditions spécifiques, généralement liées à la retraite.
Impôt sur retrait de REER anticipé
Les retraits anticipés d’un REER sont imposables et soumis à une retenue d’impôt. Il existe cependant des exceptions, comme dans le cadre du Régime d’accession à la propriété (RAP REER) et du Régime d’encouragement à l’éducation permanente (REEP).
Héritage du REER en cas de décès
En cas de décès, le solde du REER est généralement inclus dans le revenu du défunt pour l’année de son décès, sauf s’il est transféré à un conjoint survivant ou à un enfant à charge (sous certaines conditions), auquel cas l’impôt peut être différé.
Planifiez votre stratégie d’épargne avec des professionnels
Vous savez maintenant comment fonctionne un REER dans les grandes lignes ! En résumé, c’est un instrument puissant pour épargner en préparation de la retraite tout en profitant d’avantages fiscaux immédiats. Cependant, il est crucial de comprendre les règles qui s’y appliquent pour en tirer le meilleur parti.
La gestion de son REER fait partie d’une planification financière globale. Il est conseillé de consulter un expert en fiscalité pour maximiser les avantages et s’assurer que vos stratégies de cotisation et de retrait sont alignées avec vos objectifs de retraite.
